Государственная поддержка МСП

Малые и средние предприятия (МСП) составляют основу экономической динамики России: на их долю приходится более 20% ВВП и около 40% всех рабочих мест.

Государственная поддержка МСП обеспечивает устойчивость бизнеса к внешним шокам, стимулирует внедрение инноваций и цифровизацию, способствует развитию самозанятости и сохранению социальной стабильности.

Именно поэтому в 2025 году федеральные и региональные органы власти активизировали усилия по расширению доступных программ финансирования, гарантий и консультационной поддержки, чтобы повысить конкурентоспособность и качество роста сектора.

Ключевые игроки

В реализации государственной поддержки МСП на федеральном уровне задействованы несколько ключевых институтов:

• Министерство экономического развития Российской Федерации отвечает за разработку стратегий и методик оценки эффективности мер поддержки, а также за координацию мероприятий по всему циклу жизненного цикла программ.
• Корпорация «МСП» выступает централизованным оператором льготного кредитования и гарантийной поддержки: по схеме «единого окна» она покрывает до 50% суммы займа для субъектов МСП и обеспечивает субсидирование процентных ставок.
• Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций (Минцифры) занимается созданием и развитием цифровой платформы МСП.РФ, через которую предприниматели получают доступ к полному каталогу программ, оформляют заявки онлайн и отслеживают статус поддержки.
• Министерство сельского хозяйства координирует целевые программы для аграрных малых предприятий: гранты «Агростартап», субсидии на логистику и льготные займы на приобретение техники и семян.
• Банк России реализует регуляторные меры: снижает обязательные нормативы для банков при кредитовании МСП, стимулирует факторинг и лизинг через специальные программы и формирует рыночные условия для доступного финансирования.
• Региональные власти адаптируют федеральные инициативы под местные особенности: открывают бизнес-инкубаторы и коворкинги, предоставляют дополнительные гранты и поручительства, субсидируют затраты на маркетинг и обучение, а также организуют консультации через Центры «Мой бизнес».

Федеральные меры поддержки для всех категорий МСП (2025)

Федеральные меры поддержки в 2025 году обеспечивают универсальные финансовые инструменты для всех малых и средних предприятий, вне зависимости от отрасли и региона.

Льготное кредитование

Поддержка кредитования реализуется через несколько ключевых программ:

1. Программа рефинансирования «6,5%». Предназначена для снижения долговой нагрузки МСП за счёт рефинансирования существующих займов. Лимиты: до 4 млрд ₽ на одного заёмщика при сумме нового кредита от 50 млн ₽, ставка фиксирована на уровне 10–11% годовых в зависимости от отрасли и целей финансирования.
2. Программа 1764. Сохранившаяся в урезанном формате федеральная программа льготных инвесткредитов: ставка «ключ» ЦБ + 2,75%, либо «ключ» + 3,5% для развития предпринимательской деятельности. В 2025 году обслуживание ранее выданных кредитов остаётся без изменений.
3. Гарантийная поддержка от Корпорации МСП. «Зонтичные» поручительства покрывают до 50% суммы кредита при отсутствии залога. На первый квартал объём поручительств составляет 15 млрд ₽.

Субсидирование

Для снижения стоимости заёмных средств и стимулирования цифровизации:

1. Субсидии на возмещение части процентной ставки. Компенсация до 5% годовых по действующим кредитам при сохранении численности сотрудников, по отраслевым программам лимиты и ставки определяются конкурсными отбором.
2. Компенсация затрат на цифровизацию и IT. Возмещение до 50% расходов на закупку российского программного обеспечения.

Таким образом, в 2025 году федеральные меры поддержки малого бизнеса включают гибкие инструменты льготного кредитования, надёжные гарантии Корпорации МСП и адресное субсидирование, что позволяет предприятиям снизить финансовые риски и ускорить внедрение инноваций.

Налоговая и имущественная поддержка

Специальные налоговые режимы

С 1 января 2025 года субъекты МСП и самозанятые в России могут применять следующие спецрежимы:

Упрощённая система налогообложения (УСН).

• Объект «доходы»: 6% с выручки;
• Объект «доходы минус расходы»: 15%.
• Порог выручки для применения УСН: до 450 млн ₽, при выручке до 60 млн ₽ освобождение от НДС.
• Пониженные региональные ставки УСН могут быть доведены до 1–4% в некоторых субъектах РФ.

Патентная система (ПСН)

• Доступна ИП без сотрудников либо с численностью до 15 человек, торговой площадью до 50 м² и доходом до 60 млн ₽ в год.
• Фиксированная стоимость патента устанавливается регионами и зависит от вида деятельности.

Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых.

• Ставка 4% при работе с физлицами, 6% при работе с юрлицами и ИП;
• Лимит годового дохода — 2,4 млн ₽;
• Отсутствие обязанности по уплате страховых взносов и необходимости использования ККТ, отчётность ведётся автоматически в приложении «Мой налог».

Дополнительные налоговые льготы:

• Инвестиционный вычет по налогу на прибыль до 50% расходов на основные средства и НМА (ст. 286.2 НК РФ).
• Льготная ставка 5% по налогу на прибыль для аккредитованных IT-компаний (при выполнении условий Минцифры).

Поддержка участия в закупках

МСП получают «преференции» при госзакупках по 44-ФЗ и 223-ФЗ:

• Квота закупок у МСП не менее 25% от годового объёма товаров, работ и услуг заказчика.
• Льготы по обеспечению заявок и контрактов: — Не более 2% НМЦ заявки и 5% НМЦ контракта (или сумма аванса).
• Пониженные торговые сборы на электронной площадке: 1% от НМЦ, но не более 2 000 ₽ вместо обычных 7 500 ₽.
• Сокращённый срок оплаты по контракту — не более 7 рабочих дней после приёмо-сдаточного акта.

«Зонтичный» механизм финансирования

Корпорация МСП совместно с банками-партнёрами реализует «зонтичные поручительства», позволяющие МСП привлекать кредиты без собственного залога:

1. Корпорация выступает поручителем по кредитам до 50% суммы займа (максимум 1 млрд ₽).
2. Поручительство интегрировано «в окне» банка: предпринимателю достаточно подать пакет документов в банк, отдельная заявка в Корпорацию не требуется.
3. Срок кредита — до 180 месяцев, комиссия за поручительство оплачивается банком, а не заёмщиком..

Таким образом, налогово-имущественные льготы, упрощённый доступ к госзакупкам и «зонтичный» механизм поручительств формируют комплексную систему поддержки МСП и самозанятых от государства.

Отраслевая и целевая поддержка (2025)

Ниже представлена сводная таблица ключевых мер поддержки для приоритетных категорий МСП в 2025 году:

Поддержка для бизнеса категории «МСП+» (2025)

Категория «МСП+» включает компании с годовым оборотом от 800 млн ₽ до 10 млрд ₽ и численностью до 1 500 сотрудников, которые уже выросли из классического статуса МСП, но ещё не относятся к крупным корпорациям. Для таких «растущих» предприятий в 2025 году предусмотрены следующие меры поддержки:

Поддержка самозанятых в 2025 году (Налог на профессиональный доход)

Налоговый режим НПД сочетает в себе простоту учёта и льготы, которые делают самозанятость привлекательной для физических лиц. В 2025 году главными инструментами поддержки плательщиков НПД стали:

Таким образом, в 2025 году налог на профессиональный доход обеспечивает самозанятым не только упрощённую систему учёта доходов, но и широкий спектр льгот: от сниженных ставок до прямых выплат и льготного финансирования, что способствует развитию микробизнеса и его переходу в малое предпринимательство.